ESG assessment of Italian companies: banks' questionnaires measuring firms' ESG propensity and their role in fostering sustainable finance development initiatives

Unofficial AI-generated summary based on the public title and abstract. Not an official translation.

🔬研究者:Provides a systematic analysis of bank ESG questionnaires and a conceptual model for future empirical work on ESG-bank linkages.

🏢実務担当者:Identifies key ESG indicators prioritized by Italian banks, helping corporate teams align disclosure with lender expectations.

🏛政策担当者:Suggests potential for harmonizing ESG assessment standards in the banking sector, relevant for financial regulators and standard-setters.

この研究は、イタリアの銀行が構造化された質問票を通じて法人顧客の環境・社会・ガバナンス（ESG）コンプライアンスをどのように評価するかを調査し、持続可能性パフォーマンスを向上させるための最も関連性の高い指標と運用戦略を特定することを目的としている。また、これらの指標がSDGsとどの程度整合するかを検討し、銀行のリスク認識、信用アクセス条件、持続可能なビジネスパフォーマンスへの潜在的影響を探る。 本研究は、混合手法アプローチを採用し、大規模および小規模のイタリアの銀行からの9つのESG質問票の質的テーマ別コーディングと、量的統計検定（カイ二乗検定およびフィッシャー検定）を組み合わせている。分析では、ESG指標の頻度と収束性を評価し、銀行間の実務を比較し、指標と特定のSDGsとの整合性をマッピングする。 結果は、イタリアの銀行のESG質問票間に強い方法論的収束性があることを明らかにしており、温室効果ガス排出量、再生可能エネルギー、ガバナンス慣行、ジェンダー平等などの反復的な指標が見られる。国際的なESG格付けは高い乖離を示す一方で、イタリアの銀行質問票は均質性を示しており、標準化の可能性を示唆している。本研究は、ESG指標を認識された銀行リスク、信用アクセス、持続可能なパフォーマンスに結び付ける統合的概念モデルを提案する。 統合モデルは概念的であり、本研究では実証的に検証されていない。また、ESG次元に対する銀行内部の重み付けスキームへのアクセスがなく、質問票の結果が信用決定にどのように変換されるかについての推論が制限される。小規模なサンプル（9つの質問票）は統計的検出力を制約するため、効果量と信頼区間を重視している。 調査結果は、企業が信用条件を改善するためにESGパフォーマンスを向上させる際の指針となり、金融セクター内でESG評価基準を調和させようとする政策立案者に情報を提供することができる。 本研究は、イタリアの銀行が使用するESG質問票の体系的分析を提供し、実務の収束性を強調し、ESG評価を財務および運営上の成果に橋渡しする概念的枠組みを提示する。

AI 翻訳（deepseek-v4-flash）。 正確を期す場合は下の原文を参照してください。

This study aims to investigates how Italian banks assess the environmental, social and governance (ESG) compliance of corporate clients through structured questionnaires, identifying the most relevant metrics and operational strategies to enhance sustainability performance. It examines the extent to which these metrics align with the SDGs and explores their potential influence on banks' risk perception, credit access conditions and sustainable business performance. The research adopts a mixed-method approach, combining qualitative thematic coding of nine ESG questionnaires from large and small Italian banks with quantitative statistical tests (chi-square and Fisher). The analysis evaluates the frequency and convergence of ESG indicators, compares practices across banks and maps the alignment of indicators with specific SDGs. The results reveal strong methodological convergence among Italian banks' ESG questionnaires, with recurring indicators such as greenhouse gas emissions, renewable energy, governance practices and gender equality. While international ESG ratings show high divergence, the Italian banking questionnaires display homogeneity, suggesting potential for standardization. The study proposes an integrated conceptual model linking ESG metrics to perceived bank risk, credit access and sustainable performance. The integrated model is conceptual and not empirically tested in this study. We also lack access to banks' internal weighting schemes for ESG dimensions, limiting inference on how questionnaire outcomes translate into credit decisions. The small sample (nine questionnaires) constrains statistical power; we therefore emphasize effect sizes and confidence intervals. Findings can guide companies in improving ESG performance to enhance credit conditions and inform policymakers seeking to harmonize ESG assessment standards within the financial sector. This study provides a systematic analysis of ESG questionnaires used by Italian banks, highlighting convergence in practices and offering a conceptual framework that bridges ESG assessment with financial and operational outcomes.

• semanticscholar https://doi.org/10.1108/krism-09-2025-0006first seen 2026-05-06 00:29:25 · last seen 2026-08-14 05:36:50